Nykypäivän globalisoituneessa maailmassa uusien yritysten syntyminen on tullut yhä yleisemmäksi, koska viime vuosina voimakkaan kasvun saavuttaneet teknologiset työkalut, kuten Internetissä käytettävät erilaiset sovellukset, ovat saaneet monet yrittäjät perustamaan yrityksiä joka voi erottaa heidät ammatillisista rajoituksista, joita usein löytyy toimistosta.
Samoin suuret yritykset kasvavat jatkuvasti, joten nykyään on mahdollista löytää laaja valikoima kaikenlaisia yrityksiä ja yhtiöitä.
Nämä menestykset eivät kuitenkaan tapahtuneet yhdessä yössä, ja pysyäkseen vakaina ja kasvaakseen vuosien ajan heidän oli ylläpidettävä asianmukaista taloudellista hallintaa alusta alkaen. Mikään yritys ei voi menestyä nykypäivän kilpaillulla liiketoimintasektorilla ilman optimaalista pääomitusta ja likviditeettiä , joiden avulla ne pystyvät selviytymään dramaattisesta tulojen laskusta tai äkillisestä suuresta kulusta, joka voi olla kohtalokasta taloudellisesti suojaamattomille yrityksille ja liiketoiminnoille.
Mikä on kassavirta?
Ratkaistaksemme likviditeettiin ja kannattavuuteen liittyviä haasteita, jotka voivat vaikuttaa sekä uusiin yrityksiin että suuriin, vakiintuneisiin yrityksiin, käännymme kassavirran eli rahavirtalaskelman tai rahastonhoidon laskelman puoleen. Tämä innovatiivinen menetelmä voidaan ymmärtää indikaattorina, joka antaa tietoa pienen yrityksen tai jopa suuren yhtiön taloudellisesta terveydestä. Se sisältää kassavirtojen seuraamisen tietyn ajanjakson aikana, ja se on työkalu, joka mahdollistaa paremman ymmärryksen yrityksen kuluista ja tuloista. Lyhyesti sanottuna kyse on tasapainon löytämisestä tarpeidemme ja taloudellisen kykymme välillä vastata niihin.
Millaisia sovelluksia kassavirtatutkimuksissa voi olla yrityksessä?
Kassavirtalaskelmilla voi olla useita tarkoituksia yrityksen taloudellisen vakauden varmistamiseksi. Joitakin niiden tärkeimmistä käyttötarkoituksista voidaan soveltaa seuraavissa tapauksissa:
Yrityksen likviditeettiongelmien ratkaiseminen:
Usein oletetaan, että yrityksen menestys riippuu yksinomaan kannattavuudesta. Tämä johtaa siihen, että monet pienyritysten omistajat menettävät kasvumahdollisuuksia, koska heiltä puuttuu perustiedot ja -taidot, joita tarvitaan kassavirtaan negatiivisesti vaikuttavien kulujen ja menojen hallintaan. Siksi tämä kassavirran hallintatyökalu antaa sinun ennakoida kassasaldoja varmistaen, ettet koskaan kohtaa kassavirtaongelmia – tilannetta, johon yhdenkään yrityksen, edes kannattavan, ei pitäisi koskaan kohdata.
Rahavirran avulla voit analysoida investointiprojektien kannattavuutta:
Ymmärtääksesi tiettyyn taloudelliseen projektiin sijoittamisen hyödyt , kassavirta-analyysi antaa sinun käyttää kassavirtoja, jotka muodostavat perustan nykyarvon ja sisäisen korkokannan laskemiselle. Näiden tietojen avulla voit tunnistaa minkä tahansa harkitsemasi sijoitusprojektin hyvät ja huonot puolet.
Mittaa kannattavuutta ja kasvua:
Kassavirran avulla voit myös mitata kannattavuutta ja kasvua, joka yrityksellä voi olla tietyn ajanjakson aikana, etenkin niissä tapauksissa, joissa tilinpäätösstandardit eivät kuvaa tyydyttävästi kyseisen liiketoiminnan taloudellista todellisuutta.
Mistä elementeistä kassavirta koostuu?
Kassavirta on indikaattori, joka koostuu yleensä seuraavista osista: Voitto + poistot + varaukset.
Nämä kolme elementtiä ovat tarpeen voidakseen suorittaa kassavirta-analyysin siten, että tämän indikaattorin mukaan sekä poistot että varaukset ovat kustannuksia, jotka on lisättävä etuuksiin tietyn ajanjakson mukaan, eivätkä välttämättä nämä He luulevat rahan ulosvirtauksen, toisin sanoen poistojen ei tarvitse olla kustannuksia, vaan niiden ei tarvitse merkitä kassavirtaa, koska kirjanpidossa niiden oletetaan vähentävän vuoden tulosta, mutta tämä ei tarkoita, että ne ovat kulut sellaisenaan. Tärkeää on, että käteinen eli valtiovarainministeriö pysyy käytettävissä. Tämän menettelyn tarkoituksena on, että kassavirran avulla voidaan tietää, mitkä ovat tietyn yrityksen taloudelliset mahdollisuudet, eli kuinka paljon rahaa yritys voi tuottaa tietyn ajanjakson aikana.
Mikä on kassavirran soveltamisen merkitys nykypäivän yrityksissä?
Kassavirta on nykyään ensiarvoisen tärkeää, koska se on perustyökalu, jolla voimme seurata yrityksen tuottamaa rahamäärää. Nämä tiedot ovat välttämättömiä, jotta voimme tietää taloudellisen terveytemme ja siten pystyä johtamaan liiketoimintamme tai yrityksemme ajan myötä tapahtuvaa kehitystä. Vastaavasti kassavirran asianmukainen käyttö antaa meille myös mahdollisuuden luoda parempia sopimuksia muiden yritysten ja toimittajien kanssa, koska tietäen kassavirran tiedämme, miten noudatamme maksujamme tai mitä sitoumuksia voidaan tehdä yrityksen maksukyvyn mukaan. yritys.
Millaisia kassavirta on olemassa?
Alkuperästään johtuen on olemassa erilaisia kassavirtaluokituksia , joita voimme käyttää ratkaisemaan tietyn yrityksen maksuvalmiuteen tai maksukykyyn liittyvän ongelman.
- Liiketoiminnan kassavirta: Se on yrityksen taloudellisen perustoiminnan tuloksena saatu tai toimitettu käteinen. Yhteenvetona viitataan yrityksen perustoiminnan ansiosta kerättyihin rahamääriin.
- Sijoitusten kassavirta: Liiketoiminnalle tietyssä tulevaisuudessa voi olla hyötyä kerätyistä tai käytetyistä rahoista sen jälkeen, kun on otettu huomioon pääomasijoituskulut. Tärkeää tämäntyyppisessä kassavirrassa on, että kaikki ne investoinnit, joista voi olla hyötyä myöhemmin, otetaan huomioon, kuten esimerkiksi uusien koneiden ostaminen tehtaalle, tai se, että omistaudutaan uusille investoinneille tai hankkijoille, jotka tuottavat hyötyjä tulevaisuudessa.
- Rahoituksen rahavirta: Tämä on erilaisten rahoitustoimien seurauksena kerätty tai käytetty raha, joka voi vaihdella maksuista tai lainojen vastaanottamisesta osakkeiden liikkeeseen laskemiseen tai ostamiseen. Tietysti on olemassa suuri määrä rahoitustoimia, joiden kautta rahaa voidaan vastaanottaa tai maksaa, minkä vuoksi tämäntyyppinen kassavirta on ihanteellinen seuraamaan hallittua ja vastaanotettua likviditeettiä yrityksen eri taloudellisissa liikkeissä.
Onko kassavirta-laskelmissa rajoituksia?
Yleisin ja tunnetuin menetelmä kassavirran laskemiseksi on kirjanpidollinen kassavirtamenetelmä. Tätä kaavaa käytetään laajalti, erityisesti vertailutarkoituksiin, mutta sillä on merkittävä rajoitus: suoriteperusteinen kirjanpitoperiaate.
Pohjimmiltaan tämä tarkoittaa sitä, että voittoa laskettaessa kirjanpidollinen voitto kirjataan käteisenä , mikä on kaukana todellisuudesta. Syynä tähän on se, että kun myynnistä lähetetään lasku, kyseisen tapahtuman voitto kirjataan, mutta tämä ei tarkoita, että myynnin koko arvo olisi todellisuudessa peritty. Toisin sanoen tämä ongelma johtuu siitä, että nykyään monilla yrityksillä on sopimuksia toimittajien kanssa tai päinvastoin.
Mainitut kaupat tai sopimukset koostuvat esimerkiksi hyvitysten myöntämisestä myynnin onnistuneeseen toteuttamiseen, mikä tarkoittaa, että osto on tehty, mutta rahaa kyseisestä myynnistä ei saada heti. Esimerkiksi, jos tavarantoimittaja onnistuu myymään joukon tuotteita tai tuotteita, joilla on tietty arvo, yritykselle on normaalia, että osto tehdään käteisellä, mutta nykyään tapahtuu hyvin usein, että tuotteiden myynti tapahtuu luotto tai joka ehdollistetaan sen mukaan, miten yritys hyötyy näistä tuotteista.
Näin ollen luottomyynnit näkyvät usein yrityksen laskuissa, mutta yleensä ostajan kanssa sovitaan maksusta myöhemmin, joten näiden myyntien arvo ei ole likvidiä käteistä, vaan ne edustavat voittoa, joka kirjataan laskulle, vaikka rahat vastaanotettaisiin tietyssä tulevaisuudessa.
Tätä kutsutaan lykätyksi myynniksi, ja kun se esitetään, on normaalia, että osa yhden vuoden myynnistä ja sen edut jäävät odotettavaksi seuraavaan vuoteen asti, tietenkin, jos kaikki menee hyvin, koska jos asiat menevät pieleen sille, joka ostaa tuotteet meiltä tämän konseptin nojalla, kyseistä myyntiä ei veloiteta, koska tämä on etu, jota tarjotaan niin kauan kuin meillä on eräänlainen sopimus, josta teemme ostoksia aika ajoin sää. Ongelmana on, että olemme jo kirjaaneet nämä myynnit laskuihin, kun ei ole vielä varmaa, saammeko heiltä rahat.
Ratkaisu tämän tyyppiseen ongelmaan on, että varustamme itsemme useilla välineillä yrityksen käteisvarojen tai maksuvalmiuden mittaamiseksi, olivatpa ne nykyisiä tai suunniteltuja, jotta voimme paremmin hallita niitä ja laskea paremmin kustannukset ja hyödyt. tekemämme taloudelliset liikkeet.
Päätelmät
Kassavirta on epäilemättä erinomainen työkalu kirjanpidon harjoituksiin, jotka voivat auttaa meitä optimoimaan liiketoimintamme voittoja ja tuloja. Käyttämällä tätä menetelmää oikein olemme ehdottomasti askeleen edellä liiketoimintamme kehityksessä, ja asianmukaisella vaivalla ja omistautumisella voimme kasvattaa siitä erittäin kannattavan yrityksen, jolla on myös runsaasti likviditeettiä odottamattomien taloudellisten tapahtumien varalle.